序时账和明细账区别,序时账在金蝶软件哪里

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今天是2022年的最后一天啦，很荣幸能在这么一个复杂多变的年度与大家相遇。也祝大家的生活随着一系列的开放举措而逐步回到正轨上。

说回正题，年终了嘛，跟大家分享一些干货，来年一定会用上的！

当你的Leader让你准备财务尽调资料需求清单的时候，记得回来看看，根据项目公司的业务模式进行适当的修改就能用啦！主要分为七大板块，内容详见最后。

最后，借用张桂梅老师的新年寄信中的一段话作为结语：

“我们唯一能做的就是永远向着心中的目标，即便暂时迷茫，也要努力发光，照亮脚下的每一步路。

每一个坚实的脚印，必将引领我们走向心中的远方。

新的一年，我们一起加油！“

朋友们，我们2023年再见啦！

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一、公司概览

1.公司股权结构、历轮融资情况汇总、各公司成立日期及主要职能

2.公司组织结构图，包括所有职能部门、部门人数和主要责任人

3.公司业务、整体运营和药品研发模式、各个在研产品研发里程碑和现状介绍

4.与主要供应商的采购合同，请提供合同台账（合同清单）

5.其他重要合同及文件 （如借款、股权收购、法律事务、政府补贴等）

6.政府部门给予的各种优惠和激励性政策及补贴明细（注明资产相关或与收益相关），对政府补助进行简要介绍并提供相关支持性文件（如有）

7.公司股权激励计划文件、员工签署协议以及cap table（如有）

二、基础财务信息

1.审阅期间内，集团层面合并审计报告，包括财务报表（损益表、资产负债表和现金流量表），财务报表附注以及审计调整分录，说明调整性质并提供调整的计算逻辑和数据基础

2.审阅期间管理层合并报表的合并工作底稿，包括从单体公司报表、管理层调整分录、合并抵消分录到管理层调整后合并报表，并说明管理层调整及合并抵消调整的性质。合并报表包含利润表、资产负债表和现金流量表。如管理层报表与其他外部报表(例如税务报表)存在差异，请提供调节表

3.每家单体公司审阅期间内到末级科目的余额表和序时账，科目余额表需与单体公司的财务报表相互勾稽

4.关联交易及余额明细，并注明交易及往来性质

三、利润表相关

1.按业务线，产品，客户，销售区域（如适用）维度划分的收入及毛利分析数据

2.请提供截至最近期末按客户的在手订单清单（请注明订单状态，如已签订合同、已中标、合同谈判等），并请提供已签订合同订单的完成进度（审阅各期间已实现收入和销量，预计剩余收入和销量完成时点等）

3.介绍收入确认方法及确认时点，以及定价机制、销售模式、销售渠道、销售折扣/返利政策和佣金政策（可访谈）。

4.分产线和产品的生产成本结构分析（如有）

5.按供应商以及按性质列示的采购明细

6.其他业务收入和成本按性质列示的明细（如有）

7.按性质列式的销售费用、管理费用、财务费用明细

8.研发费用按性质 （例如物料消耗，外包研发分供应商，人员工资奖金，设备折旧摊销等）、按供应商（包括材料及服务）、按研发阶段（注明各产品计划申请上市的时间）归集的明细，及审阅期间研发费用的变动分析。

9.研发费用会计政策，以及历史期间资本化及费用化的情况

10.利润表其他科目，如其他业务收支、营业外收支明细，注明财政补贴、税收优惠的政策和取得方式、会计处理（如有）

11.管理层对于审阅期间每期发生的各项费用的截止性情况评估，包括费用的入账时点，是否预提，可匡算的存在截止性问题的费用金额及所属期间等

12.审阅期间发生的各项一次性/非经常性收支按性质的明细

四、资产负债表相关

1.公司银行账户和现金余额明细，受限资金明细，截至最近一个审计年度期末或审阅期间最近一期末的全部银行账户银行对账单（包括定期存款）及银行余额调节表

2.交易性金融资产明细，截至最近一个审计年度期末或审阅期间最近一期末的对账单

3.按客户应收账款账龄明细、包括计提的坏账准备（如有）

4.其他应收账款和预付账款按性质按客商列示的明细，账龄，计提的坏账准备

5.各期末存货清单，包括存货类别、名称、代号以及跌价准备（如有）和库龄信息

6.使用权资产清单，相关租赁合同以及使用权资产和租赁负债计算底稿

7.固定资产明细清单，包括其原值、购买时间、折旧政策和账面净值等，并注明其中待报废和闲置/使用率不高的固定资产。此明细清单的原值和净值应与财务报表及报表附注相勾稽

8.在建工程按项目的成本明细，介绍成本核算/暂估的方法(包括对利息资本化、自有人力成本资本化及设备维护和更新的会计政策)，并提供成本核算/暂估的支持性文件 (如合同).

9.无形资产、长期股权投资等其他长期资产明细

10.未来主要的资本开支计划，按项目按性质列示的明细

11.未来主要的研发支出计划，按药品管线按供应商明细

12.按主要供应商的应付帐款明细以及主要供应商的付款期限，注明与主要供应商的采购性质，并解释重大的逾期未付款项

13.其他应付款按供应商及性质分类的明细，并区分关联方及第三方

14.预提费用明细，主要预提费用项目的变动表（期初，当期发生，当期支付，冲销，期末）和计提依据（如有）

15.审阅期间内的借款合同台账，注明借款方，本金，利息，担保和抵押情况，每期末已还款金额及尚未还款余额等，并提供对应的借款合同备查

五、人力资源相关

1.审阅期间按级别和部门的平均人数和年末/期末人数。按劳动合同状况(如正式工和临时工等）进行的人员人数变动分析。

2.审阅期间按部门及合同状况（正式工、临时工等）的人工成本（拆分为基本工资、奖金、社保公积金，其他福利等等）及平均人数，平均工资，对各部门平均工资变动原因进行解释

3.各期社会保险及公积金缴纳情况，包括缴纳比例，缴纳基数，实缴人数、实缴金额及对应的人工成本总额，超上限及低于下限的人数及人工成本总额等信息。

六、关联方交易和余额

1.如有为关联方或公司董事提供的贷款或担保和抵押，请提供明细资料

2.重大关联交易性质和余额(包括融资、费用支付、人员资产转让和租用）

3.关联方余额汇总表

七、税务信息

1.请提供审阅期间各公司适用的主管税务机关、以及主要税种的各项税率

2.审阅期内企业所得税汇算清缴报告（包括所有附表）、中介机构出具的税务审核报告/企业所得税结算表，完税凭证及相关税款计算明细

3.审阅期内增值税、所得税纳税申报表

4.审阅期间税务机关出具的税务检查报告和相关资料或尚存遗留税务问题的以前年度税务检查相关的税务检查报告和相关资料，如有

5.税务局出具确认税务优惠文件和其他相关文件(如高新技术资格申请文件和高新技术资格证书等, 如适用)

6.审阅期间与税务机关就企业所得税税务检查或重大发生事项争议的相关资料，如有

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